变量

ldir=/home/chris/letterscpmyletter$ldir这个复制命令等价于cpmyletter/home/chris/letters，变量前置了$时，变量被引用时就会获取这个路径名。这样是能行的，那么ldir=/我想应该也可以的吧，我现在这儿没有LINUX，没法试，你试一下。说实在的，根目录我还真的没有想到过去赋值给一个变量，毕竟输入还是很方便的。

看一个例子func1(); // 输出：我是函数声明func2(); // 报错 console.log(a); // 输出：undefinedfunction func1() { console.log("我是函数声明");}var func2 = function() { console.log("我是函数表达式");}var a = 10;123456789101112131415123456789101112131415因为JS会对函数声明前置，所以func1在函数声明前面执行依旧得到正确答案，而函数表达式func2则报错，为什么？我们先要弄清楚：JS解释器如何找到我们定义的函数和变量？ 通过 变量对象（Variable Object, VO)来获取。VO是一个抽象概念的“对象”，它用于存储执行上下文中的：1. 变量；2. 声明；3. 函数参数。函数的VO分为两个阶段——变量初始化和代码执行。在变量初始化阶段，VO按照如下顺序填充： 1. 函数参数（若未传入，初始化该参数值为undefined） 2. 函数声明（若发生命名冲突，会覆盖） 3. 变量声明（初始化变量值为undefined，若发生命名冲突，则忽略）

前定变量是计量经济学术语，指决定计量经济模型当前状态的变量，考虑动态模型其中Y，为内生变量，X，为外生变量;Y，一，为滞后内生变量，X‘一，为滞后外生变量。其中有一些变量在系统内部时刻影响着内生变量的变动，而其值已在系统外部确定或由系统在过去确定，这些变量就是前定变量.前定变量包括外生变量X,、滞后外生变量X，滞后内生变量Yt。扩展资料：计量经济学是以一定的经济理论和统计资料为基础，运用数学、统计学方法与电脑技术，以建立经济计量模型为主要手段，定量分析研究具有随机性特性的经济变量关系的一门经济学学科。主要内容包括理论计量经济学和应用经济计量学。理论经济计量学主要研究如何运用、改造和发展数理统计的方法，使之成为随机经济关系测定的特殊方法。应用计量经济学是在一定的经济理论的指导下，以反映事实的统计数据为依据，用经济计量方法研究经济数学模型的实用化或探索实证经济规律。力求严谨，兼顾通俗。计量经济学作为一门专门专的方法论课程，使用了大量的数学工具。本教材对重要公式都附有必要的推导，既是为了保持教材内容的严谨性，也是为了对学生进行必要的基础训练。参考资料来源：百度百科-前定变量

消费者行为中的前缀，中缀后缀的变量是什么的话？我觉得他这个的话，主要是嗯，一些问题吧，质的问题题

1、错.统计分组的关键在于分组标志 2、对 3、错.统计资料的整理除了对原始资料的整理,还有次级资料的整理,对整理好的资料进行分析、预测. 4、错. 离散型变量的分组有可能采取单项式分组 5、对 6、错.这里只说了开口组的情况,如果是闭口组,则：在确定组限时,最大组上限等于最大变量值,最小下限等于最小变量值 7、错.不只是直线相关 8、对 9、错.统计包括三方面的涵义,既统计工作、统计资料和统计学 10、对

，是指与因变量有线性相关并在探讨自变量与因变量关系时通过统计技术加以控制的变量。常用的协变量包括因变量的前测分数、人口统计学指标以及与因变量明显个例子就是：降雨量（t） = KTt + e 其中，t是自变量时间，降雨量（t）是因变量，而温度（T）则是协变量 K 为一个常数。不同的个人特征等个例子就是：降雨量（t） = KTt + e 其中，t是自变量时间，降雨量（t）是因变量，而温度（T）则是协变量 K 为一个常数

通过回归后发现城镇化率增量该解释变量p值大于0.05，并不显著，加入城镇化率后核心解释变量不显著。城市化率（也叫城镇化率）是城市化的度量指标，采用人口统计学指标，即城镇人口占总人口（包括农业与非农业）的比重。根据联合国的估测，世界发达国家的城市化率在2050年将达到86%，我国的城市化率在2050年将达到71.2%。

一般不是。因为它们都是可以连续变化的。它们的取值不是有限个或可列无限多个。因此，不应该是离散型随机变量。

统计学中一般作为被解释变量的是什么 “社会统计学与数理统计学的统一”理论的重大意义 王见定教授指出：社会统计学描述的是变量，数理统计学描述的是随机变量，而变量和随机变量是两个既有区别又有联系，且在一定条件下可以相互转化的数学概念。王见定教授的这一论述在数学上就是一个巨大的发现。 我们知道“变量”的概念是17世纪由著名数学家笛卡尔首先提出，而“随机变量”的概念是20世纪30年代以后由苏联学者首先提出，两个概念的提出相差3个世纪。截至到王见定教授，世界上还没有第二个人提出变量和随机变量两者的联系、区别以及相互的转化。我们知道变量的提出造就了一系列的函数论、方程论、微积分等重大数学学科的产生和发展；而随机变量的提出则奠定了概率论和数理统计等学科的理论基础和促进了它们的蓬勃发展。可见变量、随机变量概念的提出其价值何等重大，从而把王见定教授在世界上首次提出变量、随机变量的联系、区别以及相互的转化的意义称为巨大、也就不视为过。 下面我们回到：“社会统计学和数理统计学的统一”理论上来。王见定教授指出社会统计学描述的是变量，数理统计学描述的是随机变量，这样王见定教授准确地界定了社会统计学与数理统计学各自研究的范围，以及在一定条件下可以相互转化的关系，这是对统计学的最大贡献。它结束了近400年来几十种甚至上百种以上五花八门种类的统计学混战局面，使它们回到正确的轨道上来。由于变量不断地出现且永远地继续下去，所以社会统计学不仅不会消亡，而且会不断发展状大。当然数理统计学也会由于随机变量的不断出现同样发展状大。但是，对随机变量的研究一般来说比对变量的研究复杂的多，而且直到今天数理统计的研究尚处在较低的水平，且使用起来比较复杂；再从长远的研究来看，对随机变量的研究最终会逐步转化为对变量的研究，这与我们通常研究复杂问题转化为若干简单问题的研究道理是一样的。既然社会统计学描述的是变量，而变量描述的范围是极其宽广的，绝非某些数理统计学者所云：社会统计学只作简单的加、减、乘、除。从理论上讲，社会统计学应该覆盖除数理统计学之外的绝大多数数学学科的运作。所以王见定教授提出的：“社会统计学与数理统计学统一”理论，从根本上纠正了统计学界长期存在的低估社会统计学的错误学说，并从理论上和应用上论证了社会统计学的广阔前景。 统计学中年级属于什么变量 年纪是顺序变量，一般用于分析年纪高低对其他因素的影响；实际分析中如果只是用年纪来对人群分类，并不在意年级高低的影响的话，也可以作为分类变量。 统计学中参数和变量有什么关系 参数是相对于总体分布来说的，反映总体基本信息的特征数字，称作总体参数，简称参数。一般来讲，研究者所关心的参数常有总体平均数、总体标准差。 变量是指被观察单位的特征，是指可变的数量标志和所有的统计指标。比如：在校生人数、商品销售额、产品质量等级梗..等都是变量。 统计学中的自变量、因变量、额外变量是什么意思？ Y = AX ^ 2 + BX + C 其中X是自变量，Y是因变量，Y与X的变化而变化 统计学上的两个概念：什么是属性变量?什么是数量变量？ 最好能各举几个例子 能用数值表示的变量就是数量变量，比如年龄、身高、人口、收入等。 不能用数值表示的就是属性变量，比如性别分男女、商品质量分一二三等品。 统计学中月份算不算变量 “12个月的销售额” 是 1 个变量。 “12个月的销售额”是 12个月中一次一次销售的数额 累加起来的 总和。 计量单位是 （元/每12个月） 统计计算，你可以是按年度，例如： 2005年1月到12月，2006年1月到12月，...2012年1月到12月，2013年1月到12月，2014年1月到12月。每年得 1个 “12个月的销售额”。共有 10个统计数字。然后统计 计算 平均值，最大值，最小值，均方差 等等。 统计学离散型变量和连续型变量有什么区别 离散变量是指其数值只能用自然数或整数单位计算的则为离散变量.例如,企业个数,职工人数,设备台数等,只能按计量单位数计数,这种变量的数值一般用计数方法取得. 反之,在一定区间内可以任意取值的变量叫连续变量,其数值是连续不断的,相邻两个数值可作无限分割,即可取无限个数值.例如,生产零件的规格尺寸,人体测量的身高,体重,胸围等为连续变量,其数值只能用测量或计量的方法取得. 如果变量可以在某个区间内取任一实数，即变量的取值可以是连续的，这随机变量就称为连续型随机变量， 比如，公共汽车每15分钟一班，某人在站台等车时间x是个随机变量， x的取值范围是[0,15)，它是一个区间，从理论上说在这个区间内可取任一实数3.5、√20等，因而称这随机变量是连续型随机变量。

用逐步回归最好！也是最常用，对了！你的人口统计学变量不是连续性数据，注意要建立虚拟变量。

属性变量（Categorical variables 也可以叫quanlitative variables）就是定性判断的 判断一个东西的属性 一般用是或不是来回答。比如这本书是不是你的 他是男的对吗而数值变量（numberical variables 也叫 quantitative variables）是需要给出定量的回答的 一般指数据数值变量还分两种1离散型变量(discrete variables) 是指特定的 不能连续计量的 一般用整数作答 比如一箱有几本书2连续性变量（continuous variables）是指可以无限精确计量的 比如说 你可以等一分钟 一分钟还可以变成60秒 再比如说这个宝宝一岁 也可以说他12个月 或者360天。

人口统计学变量婚姻状况不属于分类变量，属于人口统计学变量:性别、年龄、健康状况、职业、婚姻、文化水平、收入。

您可以使用阶层回归分析。之后，所谓的“控制变量”是寻找出这些变量的影响来预测因变量其它变量的作用是如何。例如，在该分析中，人口统计变量（性别，年龄等）作为控制变量，在分层回归到block1，再放入block2的其他变量。通过观察结果可以人口统计学变量排除后，可以看出派生，其他变量方差增长的贡献率。

您可以使用阶层回归分析。之后，所谓的“控制变量”是寻找出这些变量的影响来预测因变量其它变量的作用是如何。例如，在该分析中，人口统计变量（性别，年龄等）作为控制变量，在分层回归到block1，再放入block2的其他变量。通过观察结果可以人口统计学变量排除后，可以看出派生，其他变量方差增长的贡献率。

接楼上的。采取单项式变量数列和组距式数列分组，主要取决于变量的类型和变量的变动幅度。对于连续型变量，一般只能编制组距式变量数列；对于离散型变量，如果变量值个数较多，并且变动幅度较大时，应该编制组距式变量数列，对于变量值较少的离散型数据，一般编制单项式变量数列。（变量值的多少，跟数据量的多少是不一样的，有时候数据量很多，但是变量值却很少。比如研究一个班（110人）的年龄结构，有110个数据，但是有可能只有两三个变量值，假设最小的20岁，最大的22岁，那么就只有三个变量值，那么分组时就按照单项式变量数列分组）

你可以用分层回归分析。所谓的“控制变量”，就是看一下，排除了这些变量的影响之后，其他变量对因变量的预测作用是怎么样的。比如，在分析时，将人口统计学变量（性别，年龄等等）作为控制变量，在分层回归时放入BLOCK1，之后在BLOCK2中放入其他变量。通过观察导出的结果，可以看出，在剔除了人口统计学变量之后，其他变量的方差贡献增加率。

人口学变量 demography variable是人口学中的用语,指直接影响生育率的因素,1956年由美国人口学家J·布莱克和K·戴维斯在...这些变量还为人们研究各种社会文化因素的重要性及其相互关系提供了框架。

变量题是：根据《人口学概论》可知：1、人口统计及资料搜集方法，包括人口普查、人口经常性统计、人口抽样调查和典型调查，以及其他搜集人口统计资料的方法；2、人口统计资料的汇总与整理，人口统计学规定汇总、整理的原则和方法，对人口统计资料确定按性质和数量关系建立分类和分组体系；3、人口统计分析内容极为广泛，从分析方法上讲，有综合指标法、平均数法、相对数法、方差分析法、相关与回归分析法、图表法等。

1、首先在电脑中直接通过spss打开amos软件，如下图所示。2、然后，画三个变量的相关关系，画出模型图，如下图所示。3、接着使用双向箭头做联系，如下图所示，双向箭头画法是如果画的是右边，需要从上到下，如果是左边需要从下到上画。4、画完之后，用魔术工具进行美化。5、美化后如下图所示就完成了。

就是比如人口统计学变量，在进行自变量与结果变量独立分析的时候，结果不成立，但是加入人口统计学变量，结果就成立了。结果的成立和这些人口统计学变量有关。后续，为了使结果更准确，我们在进行统计分析时，要控制人口统计学变量，防止由于他们的原因影响结果。

两份类就不需要虚拟变量的统计专业，为您服务

性别 用两个独立样本的差异检验 年级、城乡多有3个水平 就要用方差分析了

这个可以做描述性统计，均值标准差，或者频数等

剧情处处不合理。 斯蒂夫知道达伦是为了救他才变成吸血鬼的吗？这一点，自始至终都没有交待，也就是说，不知道真相的斯蒂夫以为达伦拿走了本该属于他的变成吸血鬼的机遇。 这个很重要，第一，如果是编剧遗忘，那就太失败了，因为如果我是那个一心想变成吸血鬼的斯蒂夫，发现最好的朋友欺骗了自己，我可能选择与他相同。 第二，如果不交代这个剧情，那就永远无法让我们看清楚斯蒂夫到底是个什么样的人

《中华人民共和国职业分类大典》将我国职业归为8个大类，共1838个职业。 这部大典是我国第一部具有国家标准性质的职业分类大全，是由劳动和社会保障部、国家质量技术监督局、国家统计局联合颁布的。大典参照国际标准职业,从我国实际出发，按照工作性质同一性的基本原则，对我国社会职业进行了科学划分和归类，全面客观地反映了现阶段我国社会职业结构状况，填补了我国职业分类的一项空白。 这部大典将我国职业归为8个大类，66个中类，413个小类。8个大类分别是：第一大类：国家机关、党群组织、企业、事业单位负责人；第二大类：专业技术人员；第三大类：办事人员和有关人员；第四大类：商业、服务业人员；第五大类：农、林、牧、渔、水利业生产人员；第六大类：生产、运输设备操作人员及有关人员；第七大类：军人；第八大类：不便分类的其他从业人员。但便于研究需要，一般把他们分类为白领和蓝领就可以了。但事实上，随着社会分工的更加细化，技术的发展，职业分类上也有越来越多的”领“：“金领”阶层一般是具有良好的教育背景，在某一行业有所建树的资深人士。“白领”阶层一般是指有教育背景和工作经验的人士。“蓝领”阶层这类阶层是指有一定技能或没有技能的人。“灰领”：是对某一类职业人群的称呼，相对于“白领”和“蓝领”而言，“灰领”既具有较强的理论知识水平，又具有比较强的动手操作能力的工作人员。是最近出现的一种职场称谓，一般是高职学校毕业的大专生。他们是既掌握较高的现代科学知识，又具有较高的操作技能的复合型人才。“灰领”原指负责维修电器、机械的技术工人，因为他们经常穿灰色制服工作而得名。如今灰领的范畴已扩大，电子工程师、软件开发工程师、装饰设计工程师、绘图工程师、喷涂电镀工程师等。“灰领”是一种新型的人才，是一个有独立的智能结构、职业特征的人才类型，他们有较高的学历、丰富的专业知识、较强的动手操作能力。简单地说，就是既会动脑，又会动手的人。“黑领”：有指“农民工”。那么在研究中，你可以根据自己的需要对职业进行划分，便于研究即可，在文中说明清楚划分依据。

纳入虚拟变量即可我替别人做这类的数据分析很多的

研究人口发展及其规律，人口变量与社会、经济、生态环境等变量之间的相互关系的学科。社会发展的历史既是社会形态、社会生产力及相应生产关系发展的历史，也是人口世代更替、人类自身生产不断发展的历史。人口发展是历史发展的前提，也是历史发展的产物。它是人口数量和质量的对立统一运动，包括由人口出生和死亡形成的人口自然再生产变动、人口迁移变动、社会构成变动及制约人口变动的内在机制力量--人口结构及其变化;也包括人口质量由低级向高级的运动。人口发展不是杂乱无章的 ， 而是有规律的 。 决定人口发展及其规律的根本条件，是生产力内在因素(人的因素和物的因素)的矛盾运动和生产关系的性质。人口学在长期的历史发展过程中，由过去分属不同的学科，逐步形成一门比较完整的相对独立的社会科学。发展历史 人口学作为一门学科，一般公认在17世纪为J.格兰特所创立。他的专著《关于死亡表的自然的和政治的考察》，被认为是人口学的第一部科学著作。他的好友和合作者W.配第也被认为是人口学的奠基人之一。之后比利时学者L.A.凯特莱把概率论引入人口研究之中。18世纪末，现代人口普查首先在美国开始，之后普及到欧洲各国和日本，人口学的实际研究愈来愈为政府和学术部门所重视。19世纪后期列克西斯确立以净再生产率为计算世代更替的尺度。20世纪A.J.洛特卡确定了以数理定律为基础的稳定人口的数学模式，发展了研究人再生产各变量之间纯数量关系的数学方法。人口理论应该从马尔萨斯的《人口论》算起，古典经济学家斯密、D.李嘉图、A.马歇尔、E.坎南等强调人口应该保持适度增长。经济学派的人口理论被认为是人口理论产生之源 。K.马克思、F.恩格斯确立了马克思主义人口理论的基础。人口理论中的社会学派出现在19世纪末至20世纪初，它研究人口和各种社会因素之间的关系。代表人物有E.迪尔凯姆和A.迪蒙。生物学派人口理论的典型代表是H.斯宾塞，把生物进化论引入人口增长原理 ， 认为人既有保 持 个体生存的能力，也有繁殖新个体的能力，两者成反比，生物学派另一著名原理即所谓周期原理 。 中国古代特别 是 先秦人口思想极丰富，是最早有人口统计的国家之一。20 世纪20 ~ 30年代起，一批向西方学习的社会学家，开始传播马尔萨斯人口论，并搜集资料研究中国人口问题，陈长蘅、孙本文、陈达等人相继出版了人口学著作。马寅初于1954年提出要控制人口增长 ，在1958年发表了《新人口论》专著，陈达、费孝通、吴景超 等人也发表文章提出控制人口的主张。从1973年起在全国范围内开始推行计划生育，并明确制定“有计划地增长的人口政策”。70年代初、中期人口理论有了较大发展，80年代开展人口调查研究，人口学研究范围扩展迅速。人口学体系 大体由人口理论、人口统计学和人口应用学科三大部分组成。人口理论研究人口发展规律及人口和社会、经济、生态环境相互之间的本质联系。这一概括将人口学与以人口作为生产力要素为研究对象的生产力经济学，与以生产关系为对象的政治经济学相区别，也与研究社会结构、社会机制变动的社会学相区别。人口统计学包括搜集、整理、评价、分析人口现象数量资料的方法、指标体系、分析技术和数字模式等。具体说来，包括用人口普查、抽样调查、生命登记等方法搜集和评价资料，以及对人口现象和过程的数量关系具体描述的统计方法、实验方法和数学方法，也包括研究人口现象的内在纯数量规律。人口应用学科包括研究人口与其他现象之间相互关系的所有分支学科。人口理论在人口学学科体系中占有重要地位，它是其他人口学科的理论基础和指导思想。反过来，人口统计学和人口应用学科的发展也充实和丰富人口理论的内容，促进人口理论的发展。利用人口统计对人口现象变化的数量观察及对决定这一变化的社会经济因素的分析，常常导致新理论观点的出现。各个人口分支学科研究的成果，如人口经济学关于生育率的经济理论，人口地理学关于人口城市化历史进程的描述，都为人口理论所吸收，并使之更加理论化。展望 第二次世界大战后，特别是60年代以后，人口学发展很快。围绕人口增长速度加快、人口与社会经济发展之间的相互关系等问题，在持有不同观点的学者中，展开了争论。在人口问题上的悲观论和乐观论至今仍在进行争论。在人口理论方面，适度人口论和人口转变论有了新的发展。人口增长加速，对粮食、资源、污染、生态系统等方面产生了巨大影响，引起学者、政治家的关心，这方面的研究著作也大量问世。

按照人口的具体变量细分市场的方法就是人口统计学细分。人口统计学是研究人口数量、结构和分布等方面的科学，通过收集、整理和分析人口数据来揭示人口变化和特征。它可以帮助我们了解人口的年龄、性别、民族、教育程度、职业等方面的情况。人口统计学不仅被应用于政府决策制定和社会管理，还在商业、医疗、教育等领域发挥着重要作用。例如，企业可以利用人口统计学数据来确定市场需求和消费趋势，医疗机构可以根据人口统计学数据来制定预防疾病的策略。人口统计学主要包括以下几个方面：一、人口数量：研究人口的总数、增长率和分布等问题。二、人口结构：研究人口的年龄、性别、家庭结构、婚姻状态等方面的特征。三、人口流动：研究人口的迁移、外出务工、城市化等方面的现象。四、人口质量：研究人口的健康状况、教育程度、经济收入等方面的情况。人口统计资料搜集方法，包括人口普查、人口经常性统计、人口抽样调查和典型调查，以及其他搜集人口统计资料的方法。这些方法共同组成搜集人口统计资料的完整体系，它们是互相独立，又互相联系的。

人口统计学变量：统计学概念，是指在人口统计过程中设定项。可以是性别、年龄、受教育程度等。

能更加准确的统计社会的发展变化。探讨人口统计学，他能更加准确的统计社会的发展变化，人口统计学是指研究人口发展及其规律，人口变量与社会，经济，生态环境等变量之间的相互关系的学科。

人口统计学变量:包括性别、年龄、民族、教育、健康、收入、亲属状况

不是。人口统计学变量有性别、健康状况、职业、婚姻、文化水平和收入，其中并不包含学习成绩，学习成绩属于中介变量。

性别、年级、是否独生、是否为留守儿童及父母打工类型。留守儿童生活事件的人口统计学变量差异分析，分别以性别、年纪、是否独生及年级为自变量，进行留守儿童生活事件的差异分析。研究发现不同性别留守儿童在心理弹性、社会支持总量表方面存在显著性差异，在支持利用度方面存在着非常显著的差异。在这三方面，女生的得分都显著高于男生。

不属于，人口统计学变量：包括性别、年龄、民族、教育、健康、收入等。

在网络消费者市场细分变量中，行为因素细分为：态度、使用率、忠诚程度、追求的利益。网络消费者市场细分变量的作用是帮助企业更好地了解和满足不同消费者群体的需求。细分变量可以包括年龄、性别、收入、教育水平、兴趣爱好、购买行为等，通过对这些变量的分析，企业可以更有针对性地制定营销策略，提高产品或服务的吸引力，增加市场份额，提升品牌忠诚度，并最终达到利润最大化的目标。网络消费者市场细分变量可以根据不同的分类方式进行划分，常见的细分变量包括：1.人口统计学变量：如年龄、性别、教育程度、收入水平、婚姻状况、家庭规模等。2.地理位置变量：如国家、城市、地区等。3.行为变量：如购买频率、购买力度、购买渠道、品牌偏好、产品使用习惯等。4.兴趣爱好变量：如爱好、职业、文化背景、社交圈子等。通过对这些细分变量的分析，企业可以更加了解消费者的需求和喜好，从而制定更为精准的营销策略和产品设计，提高产品的市场竞争力，获得更大的商业价值。

如果自变量x是离散变量，仍然可以做线性回归，不影响回归分析。

假设 X，Y 为离散变量，X，Y同分布 iff range(X)=range(Y), P(X=x)=P(Y=x) for all x in range(X)

湿度是离散型变量。变量按其数值表现是否连续，分为连续变量和离散变量。离散变量指变量值可以按一定顺序一一列举，通常以整数位取值的变量。如职工人数、工厂数、机器台数等。有些性质上属于连续变量的现象也按整数取值，即可以把它们当做离散变量来看待。例如年龄、评定成绩等虽属连续变量，但一般按整数计算，按离散变量来处理。离散变量的数值用计数的方法取得。离散变量的概率分布，常用的有二项分布、泊松(Poisson)分布。其余的还有两点分布、几何分布、超几何分布等概率分布。

人口统计学变量：统计学概念，是指在人口统计过程中设定项。可以是性别、年龄、受教育程度等。

包括，人口变量与社会、经济、生态环境等变量之间的相互关系的学科，通过对学生性别、年级、是否独生子女、是否留守、父亲学历、母亲学历、是否住校、学校类型等人口学变量进行考察,并采用基于贝叶斯因子的模型选择分析方法进行分析表明,义务教育质量的最优模型因素包括性别、学校类型、是否独生子女、父亲学历和母亲学历,重要性由重到轻依次为性别、父亲学历、学校类型、母亲学历、是否独生子女。另外单位人口学变量主要是指性别、年龄、学历、工作岗位、单位工龄工龄长的员工觉得晋升不公平。拓展资料人口统计学变量:包括性别、年龄、民族、教育、健康、收入、亲属状况。如人口出生率、死亡率、妇女平均生育年龄等等。而同批人分析则是对同时发生某一人口事件（如出生、结婚、生育）的一批人所进行的连续观察与分析。进一步考虑到实际同批人方法的局限性，人口学还发展、运用了假定同批人分析法。

不是。人口统计学的变量是指：性别、年龄、健康状况、职业、婚姻、文化水平和收入。所以住房不是人口统计学变量。人口统计学是一门研究如何有效地收集、分析和利用人口统计信息的科学。人口统计学中，变量是描述性特征的术语，是用来描述数据的属性。

城镇农村属于性别、年龄、民族、教育、健康、收入、亲属人口学变量。根据相关公开信息，人口统计学变量包括性别、年龄、民族、教育、健康、收入、亲属状况。城镇人口和农村人口属于普通居民人口，含有人口学变量的一般特点，包括六个人口学变量。

　　摘 要:本研究使用了总体幸福感量表、积极情感和消极情感量表,用SPSS11.5对获得的数据进行处理与有关分析。针对南京地区三所大学一至三年级的硕士、博士研究生中随机发放问卷500份,对其主观幸福感与人口学统计变量的关系进行了实证研究。 　　关键词:研究生 幸福感 　　中图分类号:G643 文献标识码:A 文章编号:1672-3791(2012)06(c)-0219-02 　　研究发现,人口统计学变量能揭示情感平衡变异的6%,虽然没有人格揭示的百分比高,但是并不影响人口统计学变量说明问题的有效性,从本文的研究中可以看出不同性别、独生非独生状况、单亲非单亲家庭等对研究生主观幸福感和心理健康水平有较好的预测力。 　　1 研究生主观幸福感的性别差异t检验结果描述与分析 　　对不同性别的研究生主观幸福感、积极情感、消极情感、神经质、精神质、外向性做独立样本t检验,结果表明(见表1),不同性别在主观幸福感量表得分、积极情感、消极情感、神经质、外向性上不存在统计显著性差异,不同性别的研究生总体幸福感上均不存在显著差异,这一结论符合国内外研究者的结论,即在幸福感的体验上性别并不起主导作用。不同性别的研究生在精神质得分上有统计显著性差异,其中女研究生在这个方面的得分高于男研究生。但艾森克人格问卷简式量表中国版精神质的信度指标只是达到标准,因此这一项上的得分显著并不能一定说明女研究生肯定比男研究生更精神质。对照艾森克人格简式量表中国版常模,男、女研究生在精神质上得分都低于常模平均分,但都在标准差范围内。在外向性得分上,男、女研究生得分都接近常模,并且在标准差范围内。与外倾性得分相同,在神经质得分上,男、女研究生也都接近常模,并且在标准差范围内。本文对研究生主观幸福感的性别差异t检验结果显示,总体幸福感在性别上差异并不显著,也就是说在幸福感方面,男研究生和女研究生并不存在差异。但有些研究得出了不同的结论,李志,彭建国等2000年对780名重庆学生的调查发现,幸福感上男女差异极其显著。郑雪,王玲等2003年对大学生主观幸福感进行调查发现女大学生的幸福感显著高于男大学生。但并不能说明本研究在不同性别的幸福感差异的结论上存在问题,因为还有学者的研究结果显示男女在幸福感上不存在显著差异,例如:段建华1996年发现,总体幸福感男女不存在显著差异。郑雪,严标宾等对广州大学生的调查显示,无论哪个维度,男女间都没有达到显著水平,男性和女性大学生在对幸福感的体验上不存在明显差别。因此我们的结论是,不同性别的研究生在幸福感上是否存在差异并不能下定论,要根据具体情况、具体问题具体分析。着眼于本文中,第一,我们研究的群体素质比较高,我们调查的多为国内比较好的大学的研究生群体,他们多为同龄人中的佼佼者,很多人是一路读重点学校考上来的,因此这部分人相比起同龄人在学业上有比较大的成就感。第二,本文调查的研究生被试在就业方面,虽然很多人还是存在压力的,但是毕竟将来有比较好的毕业背景,并不十分担心找不到工作,而是担心是否可以找到更好的工作,这方面如果处理的好的话压力反而是动力。第三,本研究发放问卷的院校都是综合性比较强的大学,各学科实力都比较高,这就避免了有些师范类院校中女生认同感高于男生而导致的女生幸福感高于男生的偏差。 　　在研究生精神质的性别差异t检验的结果达到显著,而且是男生高于女生。精神质,在艾森克人格简式量表中,它代表一种粗暴强横、倔强固执和铁石心肠的特点。在该维度上得分高的人往往被看成“自我中心的、攻击性的,冷酷的、缺乏同情心的,对他人不关心的,而且通常不关心他人的权力和福利”[1]。而得分低的人则表现为温柔、善感等特点。如果个体的精神质特点表现明显,则易导致行为异常。艾森克认为,神经质与精神质纬度一起可以表示各种神经症和各种精神病。因此,该维度也可以看成是心理健康的一个指标。男研究生在该维度上的得分并没有达到高分的水平,但是显著高于女研究生,这也说明在精神质的表现形式上男研究生确实要多于女研究生,例如男研究生可能更冷酷、自我中心、攻击性,而女研究生则多表现出温柔、善感、有同情心等等。 　　2 研究生主观幸福感的是否独生差异t检验结果描述与分析 　　对独生和非独生研究生主观幸福感、积极情感、消极情感做独立样本t检验,结果表明(见表2),在主观幸福感、积极情感、消极情感得分方面,独生和非独生子女研究生之间主观幸福感差异达到统计显著水平,积极情感和消极情感体验差异均未达到统计显著性水平。 　　研究生幸福感的是否独生差异t检验结果表明独生和非独生子女研究生之间总体幸福感差异达到统计显著水平。就文献检索来看,目前国内针对这一人口学变量对幸福感的影响的研究很少有人涉及。本研究的结论是非独生子女幸福感显著高于独生子女。我们认为导致这一结论的原因可能有以下两点:一方面非独生子女至少拥有一个兄弟姐妹,这样相对独生子女来讲在社会支持网络上更有优势,遇到事情可以跟自己的兄弟姐妹倾诉,可以缓解压力,提升主观幸福感水平。另一方面,非独生子女研究生在将来赡养父母问题上压力相对小些,赡养父母可以和其他兄弟姐妹一起分担,不用过分担心自己将来要一个人承担赡养义务。但以往学者对大学生的研究中并未得出相似结论,一般独生和非独生子女大学生主观幸福感并不存在显著差异。这一点本研究并不敢妄下结论,因为幸福感有很多影响因素,例如调查的地域、学校类型、时间等等都可能影响到结果的科学性。只能说在本研究调查的地区、学校等得出的结论是在独生和非独生研究生群体里主观幸福感水平上,非独生子女研究生确实比独生子女研究生主观幸福感水平高些,并且达到显著水平。 　　参考文献 　　[1] Eysenck,H.J.(1981).A model for personality.Berlin,Germany:Springer verlag.

一、基本的财务比率 （一）变现能力比率 1、流动比率 流动比率=流动资产÷资产负债 2、速动比率 速动比率＝（流动资产－存货）÷流动负债 3、保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债 （二）资产管理比率 1、营业周期 营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数 2、存货周转天数 存货周转率＝销售成本÷平均存货 存货周转天数＝360÷存货周转率 3、应收账款周转天数 应收账款周转率＝销售收入÷平均应收账款 应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率 “销售收入”数据来自利润表，是指扣除折扣和折让后的销售净额。 4、流动资产周转率 流动资产周转率＝销售收入÷平均流动资产 5、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额 （三）负债比率 1、资产负债率 资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% 2、产权比率 产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% 3、有形净值债务率 有形净值债务率＝〔负债总额÷（股东权益－无形资产净值）〕×100% 4、已获利息倍数 已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用 长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债） 5、影响长期偿债能力的其他因素 （1）长期租赁 （2）担保责任 （3）或有项目 （四）盈利能力比率 1、销售净利率 销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100% 2、销售毛利率 销售毛利率＝〔（销售收入－销售成本）÷销售收入〕×100% 3、资产净利率 资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100% 4、净资产收益率 净资产收益率＝净利润÷平均净资产×100% 二、财务报表分析的应用 （一）杜帮财务分析体系 1、权益乘数 权益乘数＝1÷（1-资产负债率） 2、权益净利率 权益净利率＝资产净利率×权益乘数 ＝销售净利率×资产周转率×权益乘数 （二）上市公司财务比率 1、每股收益 每股收益＝净利润÷年末普通股份总数 ＝（净利润－优先股股利）÷（年度股份总数－年度末优先股数） 2、市盈率 市盈率（倍数）＝普通股每股市价÷普通股每股收益 3、每股股利 每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数 4、股票获利率 股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价×100% 5、股利支付率 股利支付率＝（普通股每股股利÷普通股每股净收益）×100% 6、股利保障倍数 股利保障倍数＝普通股每股净收益÷普通股每股股利 ＝1÷股利支付率 7、每股净资产 每股净资产＝年度末股东权益÷年度末普通股数 8、市净率 市净率（倍数）＝每股市价÷每股净资产 （三）现金流量分析 1、流动性分析 （1）现金到期债务比 现金到期债务比＝经营现金流量净额÷本期到期的债务 （2）现金流动负债比 现金流动负债比＝经营现金流量净额÷流动负债 （3）现金债务总额比 现金债务总额比＝经营现金流量净额÷债务总额 2、获取现金能力分析 （1）销售现金比率 销售现金比率＝经营现金流量净额÷销售额 （2）每股经营现金流量净额 每股经营现金流量净额＝经营现金流量净额÷普通股股数 （3）全部资产现金回收率 全部资产现金回收率＝经营现金流量净额÷全部资产×100% 3、财务弹性分析 （1）现金满足投资比率 现金满足投资比率＝近5年经营现金流量净额之和÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 （2）现金股利保障倍数 现金股利保障倍数＝每股经营现金流量净额÷每股现金股利 第三章 财务预测与计划 一、财务预测的步骤 1、销售预测 财务预测的起点是销售预测。 2、估计需要的资产 3、估计收入、费用和保留盈余 4、估计所需融资 二、销售百分比法 （一）根据销售总额确定融资需求 1、确定销售百分比 2、计算预计销售额下的资产和负债 3、预计留存收益增加额 留存收益增加＝预计销售额×计划销售净利率×（1-股利率） 4、计算外部融资需求 外部融资需求＝预计总资产－预计总负债－预计股东权益 （二）根据销售增加量确定融资需求 融资需求＝资产增加－负债自然增加－留存收益增加 ＝（资产销售百分比×新增销售额）－（负债销售百分比×新增销售额）－〔计划销售净利率×计划销售额×（1－股利支付率）〕 三、外部融资销售增长比 外部融资销售增长比＝资产销售百分比－负债销售百分比－计划销售净利率×〔（1+增长率）÷增长率〕×（1-股利支付率） 四、内含增长率 如果不能或不打算从外部融资，则只能靠内部积累，从而限制了销售的增长。此时的销售增长率，称为“内含增长率”。 五、可持续增长率 概念：是指不增发新股并保持目前经营效率和财务政策条件下公司销售所能增长的最大比率。 其中：经营效率体现于资产周转率和销售净利率。 财务政策体现于资产负债率和收益留存率。 1、根据期初股东权益计算可持续增长率 可持续增长率＝股东权益增长率 ＝ ＝ ＝期初权益资本净利率×本期收益留存率 ＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数 2、根据期末股东权益计算的可持续增长率 可持续增长率＝ ＝ 3、可持续增长率与实际增长率的联系： （1）如果某一年的经营效率和财务政策与上年相同，则实际增长率、上年的可持续增长率以及本年的可持续增长率三者相等。这种增长状态，可称之为平衡增长。 （2）如果某一年的公式中的4个财务比率有一个或多个数值增长，则实际增长率就会超过本年的可持续增长率，本年的可持续增长率会超过上年的可持续增长率。 （3）如果某一年的公式中的4个财务比率有一个或多个数值比上年下降，则实际销售增长就会低于本年的可持续增长率，本年的可持续增长会低于上年的可持续增长率。 （4）如果公式中的4项财务比率已经达到公司的极限水平，单纯的销售增长无助于增加股东财富。 第四章 财务估价 一、货币时间价值的计算 （一）复利终值 S＝p×（1+i）n 其中：（1+i）n 被称为复利终值系数，符号用（ ，i，n）表示。 （二）复利现值 P＝s×（1+i） 其中：（1+i） 被称为复利现值系数，符号用（ ，i，n）表示。 （三）复利息 I＝S－P （四）名义利率与实际利率 i＝（1+ ） -1 式中：r－名义利率； M－每年复利次数； i－实际利率。 （五）普通年金终值和现值 1、普通年金终值 S=A× 式中 是普通年金1元、利率为i、经过n期的年金终值，记作（ ,i,n）,称为年金终值系数。 2、偿债基金 A＝s× 式中 是普通年金终值系数的倒数，称为偿债基金系数，记作（ ,i,n）。 3、普通年金现值 P＝A× 式中 称为年金现值系数，记作（ ,i,n） 4 、投资回收系数 A＝P× 式中 是普通年金现值系数的倒数，称为投资回收系数，记作（ ,i,n）。 （六）预付年金终值和现值 1、预付年金终值 S＝A×〔 -1〕 式中的〔 -1〕是预付年金终值系数。它和普通年金终值系数 相比，期数加1，而系数减1，可记作〔（ ,i,n+1）-1〕。 2、预付年金现值计算 P＝A×〔 +1〕 式中〔 +1〕是预付年金现值系数。它和普通年金现值系数 相比，期数要减1，而系数要加1，可记作〔（ ，I，n-1）+1〕。 （七）递延年金 1、第一种方法：是把递延年金视为N期普通年金，求出递延期末的现值，然后再将此现值调整到第一期初。 P =A×（P/A,i,n） P =P ×（1+i） 0 1 2 3 4 5 6 7 100 100 100 100 第二种方法：是假设递延期中也进行支付，先求出（M＋N）期的年金现值，然后，扣除实际并未支付的递延期（M）的年金现值，即可得出最终结果。 P ＝A×（P/A，i，m+n） P =A×（P/A，i，m） P = P - P （八）永续年金 P＝A× 二、债券估价 （一）债券估价的基本模型 PV＝ + +………+ 式中：PV－债券价值 I－每年的利息 M－到期的本金 i－贴现率 n－债券到期前的年数 （二）债券价值与利息支付频率 1、纯贴现债券：是指承诺在未来某一确定日期作某一单笔支付（F）的债券。 PV＝ 2、平息债券：是指利息在到期时间内平均支付的债券。 PV＝ + 式中：m－年付利息次数； N－到期时间的年数； i－每年的必要报酬率； M－面值或到期日支付额。 3、永久债券：是指没有到期日，永不停止定期支付利息的债券。 PV＝ （三）债券的收益率 购进价格＝每年利息×年金现值系数＋面值×复利现值系数 V＝I×（P/A，i，n）＋M×（P/S，i，n） 用试误法求式中的i值即可。 i=i + ×（i -i ） 也可用简便算法求得近似结果： i= ×100% 式中：I－每年的利息 M－到期归还的本金； P－买价； N－年数。 三、股票估价 （一）股票评价的基本模式 P ＝ 式中：D －t年的股利；股利多少，取决于每股盈利和股利支付率两个因素。 R -贴现率； t－－年份。 （二）零成长股票的价值 P ＝D÷R （三）固定成长股票的价值 P＝ 式中：D ＝D ×（1+g）；D 为今年的股利值； g－股利增长率。 （四）非固定成长股票的价值 采用分段计算，确定股票的价值。 （五）股票的收益率 R＝ +g 式中： －－股利收益率 g—股利增长率，或称为股价增长率和资本利得收益率。 P －是股票市场形成的价格。 四、风险和报酬 （一）单项资产的风险和报酬 1、预期值 预期值（ ）＝ 式中：P －第i种结果出现的概率； K －第i种结果出现后的预期报酬率； N－所有可能结果的数目。 2、离散程度（方差和标准差） 表示随机变量离散程度的量数，最常用的是方差和标准差。 （1）方差 总体方差＝ 样本方差＝ （2）标准差 总体标准差＝ 样本标准差＝ 总体，是指我们准备加以测量的一个满足指定条件的元素或个体的集合，也称母体。 样本，就是这种从总体中抽取部分个体的过程称为“抽样”，所抽得部分称为“样本” 式中：n表示样本容量（个数），n-1称为自由度。 在财务管理实务中使用的样本量都很大，没有必要区分总体标准差和样本标准差。 在已经知道每个变量值出现概率的情况下，标准差可以按下式计算： 标准差（ ）＝ 变化系数是从相对角度观察的差异和离散程度。其公式为： 变化系数＝ ＝ （二）投资组合的风险和报酬 1、预期报酬率 r = 式中：r －是第j种证券的预期报酬率； A －是第j种证券的在全部投资额中的比重； M－是组合中的证券种类总数。 2、标准差 ＝ 式中：m－组合内证券种类总数； A －第j种证券在投资总额中的比例； A －第k种证券在投资总额中的比例； －是第j种证券与第k种证券报酬率的协方差。 3、协方差的计算 ＝r u2022； u2022； 式中：r －是证券j和证券k报酬率之间的预期相关系数； －是第j种证券的标准差； －是第k种证券的标准差。 4、相关系数 相关系数（r）＝ （三）资本资产定价模型 1、系统风险的度量（贝他系数） β ＝ ＝ ＝r （ ） 式中：COV（K ，K ）－是第J种证券的收益与市场组合收益之间的协方差； －市场组合的标准差； －第J种证券的标准差； r －第J种证券的收益与市场组合收益之间的相关系数。 2、贝他系数的计算方法有两种： 一种是：使用回归直线法。 另一种是按照定义求β，其步骤是： 第一步求r （相关系数） 相关系数（r）＝ 第二步求标准差 、 利用公式 ＝ 求出 、 第三步求贝他系数 β ＝r （ ） 3、投资组合的贝他系数 β＝ 4、证券市场线 K =R +β（K －R ） 式中：K －是第i个股票的要求收益率； R －是无风险收益率； K －是平均股票的要求收益率； （K －R ）－是投资者为补偿承担超过无风险收益的平均风险而要求的额外收益，即风险价格。 第五章 投资管理 一、资本投资评价的基本原理 投资人要求的收益率＝ ＝债务比重×利率×（1-所得税率）+所有者权益比重×权益成本 投资者要求的收益率即资本成本，是评价项目能否为股东创造价值的标准。 二、投资项目评价的基本方法 （一）净现值法 净现值＝ － 式中：n－投资涉及的年限； I －第k年的现金流入量； O －第k年的现金流出量； i－预定的贴现率。 （二）现值指数法 现值指数＝ ÷ 优点：可以进行独立投资机会获利能力的比较。 （三）内含报酬率法 内含报酬率的计算，通常需要“逐步测试法”。再用内插法来改善。 i=i + ×（i -i ） （四）回收期法 回收期＝ 主要用于测定方案的流动性而非营利性。 （五）会计收益率法 会计收益率＝ ×100% 三、投资项目现金流量的估计 （一）现金流量的估计要注意以下四个问题： 1、区分相关成本和非相关成本 2、不要忽视机会成本 3、要考虑投资方案对公司其他部门的影响 4、对净营运资金的影响 （二）固定资产更新项目的现金流量 举例： 继续使用旧设备 n＝6 200（残值） 600 700 700 700 700 700 700 更换新设备 n＝10 300（残值） 2400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 1、不考虑时间价值的固定资产的平均年成本 旧设备平均年成本＝ 新设备平均年成本＝ 2、考虑时间价值的固定资产的平均年成本 有三种计算方法： （1）计算现金流出的总现值，然后分摊给每一年。 旧设备平均年成本＝ 新设备平均年成本＝ （2）由于各年已经有相等的运行成本，只要将原始投资和残值摊销到每年，然后求和，亦可得到每年平均的现金流出量。 旧设备平均年成本＝ +700－ 新设备平均年成本＝ +400－ （3）将残值在原投资中扣除，视同每年承担相应的利息，然后与净投资摊销及年运行成本总计，求出每年的平均成本。 旧设备平均年成本＝ +700+200×15% 新设备平均年成本＝ +400＋300×15% 3、固定资产的经济寿命 UAC＝ ÷（ ，i，n） 式中：UAC－固定资产平均年成本 C－固定资产原值； S －n年后固定资产余值； C －第t年运行成本； n－预计使用年限； i－投资最低报酬率； （三）所得税和折旧对现金流量的影响 税后现金流量的计算有三种方法： 1、根据现金流量的定义计算 营业现金流量＝营业收入－付现成本－所得税 2、根据年末营业结果来计算 营业现金流量＝税后净利润+折旧 3、根据所得税对收入和折旧的影响计算 营业现金流量＝收入×（1-税率）－付现成本×（1-税率）+折旧×税率 四、投资项目的风险处置 （一）投资项目风险的处置方法 1、调整现金流量法 风险调整后净现值＝ 式中：a －是t年现金流量的肯定当量系数，它在0～1之间。 2、风险调整折现率法 调整后净现值＝ 风险调整折现率是风险项目应当满足的投资人要求的报酬率。 项目要求的收益率＝无风险报酬率+项目的β×（市场平均报酬率－无风险报酬率） （二）企业资本成本作为项目折现率的条件 使用企业当前的资本成本作为项目的折现率，应具备两个条件：一是项目的风险与企业当前资产的平均风险相同；二是公司继续采用相同的资本为新项目筹资。 计算项目的净现值有两种方法： 1、实体现金流量法。即以企业实体为背景，确定项目对企业现金流量的影响，以企业的加权平均成本为折现率。 净现值＝ －原始投资 2、股权现金流量法。即以股东为背景，确定项目对股权现金流量的影响，以股东要求的报酬率为折现率。 净现值＝ －股东投资 （三）项目系统风险的估计 项目系统风险的估计的方法是使用类比法。类比法是寻找一个经业务与待评估项目类似的上市企业以该上市企业的β值，这种方法也称“替代公司法”。 调整时，先将含有资本结构因素的 转换为不含负债的 ，然后再按照本公司的目标资本结构转换为适用于本公司的 。转换公式如下： 1、在不考虑所得税的情况下： ＝ 2、在考虑所得税的情况下： ＝ 根据 可以计算出股东要求的收益率，作为股权现金流量的折现率。如果采用实体现金流量法，则还需要计算加权平均资本成本。 第六章 流动资金管理 一、现金和有价证券管理 企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。 确定最佳现金持有量的方法有以下几种： （一）成本分析模式 企业持有现金将会有三种成本：机会成本、管理成本和短缺成本。三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳持有量。 （二）存货模式 利用公式：总成本＝机会成本+交易成本＝（C/2）×K+（T/C）×F 求得最佳现金持有量公式： C ＝ 式中：T－一定期间内的现金需求量； F－每次出售有价证券以补充现金所需的交易成本； K－持有现金的机会成本，即有价证券的利率。 （三）随机模式 现金返回线R＝ +L 现金存量的上限H＝3R－2L 式中：b－每次有价证券的固定转换成本； i－有价证券的日利息率； －预期每日现金余额变化的标准差。 二、应收账款管理 应收账款赊销的效果好坏，依赖于企业的信用政策。信用政策包括：信用期间、信用标准和现金折扣政策。 （一）信用期间 确定恰当的信用期的计算步骤： 1、收益的增加 收益的增加＝销售量的增加×单位边际贡献 2、应收账款占用资金的应计利息增加 应收账应计利息＝应收账款占用资金×资本成本 应收账款占用资金＝应收账款平均余额×变动成本率 应收账款平均余额＝日销售额×平均收现期 3、收账费用和坏账损失增加 4、改变信用期的税前损益 改变信用期的税前损益＝收益增加－成本费用增加 （二）信用标准 评估标准以“五C”系统来进行。 1、品质：指信誉。 2、能力：偿债能力。 3、资本：财务实力和财务状况。 4、抵押：能被用作抵押的资产。 5、条件：经济环境。 （三）现金折扣政策 确定恰当的现金折扣政策的计算步骤： 1、收益的增加 收益的增加＝销售量的增加×单位边际贡献 2、应收账款占用资金的应计利息增加 提供现金折扣的应计利息＝ + 3、收账费用和坏账损失增加 4、估计现金折扣成本的变化 现金折扣成本增加＝新的销售水平×新的现金折扣率 ×享受现金折扣的顾客比例－旧的销售水平 ×旧的现金折扣率×享受现金折扣的顾客比例 5、提供现金折扣后的税前损益 税前损益＝收益增加－成本费用增加 三、存货管理 （一）储备存货的成本 1、取得成本 （1）订货成本 （2）购置成本 2、储存成本 3、缺货成本 （二）经济订货量基本模型 1、 经济订货量 ＝ 式中：K－每次订货的变动成本 D－存货年需要量； K －储存单位变动成本 2、 每年最佳订货次数N ＝ 3、 与批量有关的存货总成本TC ＝ 4、 最佳订货周期t ＝ 5、 经济订货量占用资金I ＝ ×U 式中：U－存货单价。 （三）订货提前期 再订货点R＝Lu2022；d 式中：L－交货时间； d－每日平均需用量。 （四）存货陆续供应和使用 1、 经济订货量 ＝ 式中：P－每日送货量； d－存货每日耗用量。 2、 与批量有关的存货总成本TC ＝ （五）保险储备 1、 再订货点R＝交货时间×平均日需求+保险储备 2、 存货总成本TC ＝缺货成本＋保险储备成本 ＝K u2022；Su2022；N+Bu2022；K 式中：K －单位缺货成本； S－一次订货缺货量； N－年订货次数； B－保险储备量； K －单位存货成本。 第七章 筹资管理 一、债券的发行价格 债券发行价格＝ ＋ 式中：t－付息期数； n－债券期限。 二、应付账款的成本 放弃现金折扣成本＝ × 三、短期借款的信用条件 1、信贷限额 是银行对借款人规定的无担保贷款的最高额。 2、周转信贷协定 是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。 3、补偿性余额 是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比的最低存款余额。 实际利率＝ ×100% 四、短期借款的支付方法 1、收款法：是在借款到期时向银行支付利息的方法。 2、贴现法：是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分。 实际利率＝ ×100% 3、加息法：是银行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法。 实际利率＝ ×100% 第八章 股利分配 一、股票股利 发放股票股利后的每股收益＝ 发放股票股利后的每股市价＝ 式中：E －发放股票股利前的每股收益； D －股票股利发放率； M－股利分配权转移日的每股市价。 第九章 资本成本和资本结构 一、债务成本 （一）简单债务的税前成本 P ＝ 求使该式成立的K （债务成本） 式中：P －债券发行价格或借款的金额，即债务的现值； P －本金的偿还金额和时间； I －债务的约定利息； K －债务成本； N－债务的期限，通常以年表示。 （二）含有手续费的税前债务成本 P （1-F）＝ 求使该式成立的K （债务成本） 式中：F－发行费用占债务发行价格的百分比。 （三）含有手续费的税后债务成本 1、简便算法 税后债务成本K ＝K ×（1－t） 式中：t－所得税税率。 这种算法是不准确的。只有在平价发行、无手续的情况下，简便算法才是成立的。 2、更正式的算法 P （1-F）＝ 求使该式成立的K （债务成本） 二、留存收益成本 （一）股利增长模型法 K ＝ +G 式中：K －留存收益成本； D －预期年股利额； P －普通股市价； G－普通股利年增长率。 （二）资本资产定价模型 K ＝R ＝R +β（R －R ） 式中：R －无风险报酬率； R －平均风险股票必要报酬率； β－股票的贝他系数。 （三）风险溢价法 K ＝K +RP 式中：K －债务成本； RP －股东比债权人承担更大风险所要求的风险溢价。 三、普通股成本 K ＝ +G 式中：D －预期年股利额； P －普通股市价； G－普通股利年增长率。 四、加权平均资本成本 K ＝ 式中：K －加权平均资本成本； K －第j种个别资本成本； W －第j种个别资本占全部资本的比重（权数）。 五、财务杠杆 （一）经营杠杆系数 DOL= = = 式中： EBIT－息前税前盈余变动额； EBIT－变动前息前税前盈余； Q－销售变动量； Q－变动前销售量； P－产品单位销售价格； V－产品单位变动成本； F－总固定成本； S－销售额； VC－变动成本总额。 （二）财务杠杆系数 DFL＝ ＝ 式中： EPS－普通股每股收益变动额； EPS－变动前的普通股每股收益； I－债务利息。 （三）总杠杆系数 DTL＝DOL×DFL＝ ＝ 六、资本结构 （一）融资的每股收益分析 每股收益分析是利用每股收益的无差别点进行的，所谓每股收益的无差别点，是指每股收益不受融资方式影响的销售水平。 每股收益EPS＝ ＝ 式中：S－销售额； VC－变动成本； F－固定成本； I－债务利息； T－所得税税率； N－流通在外的普通股股数； EBIT－息前税前盈余。 （二）最佳资本结构 企业的市场总价值V＝股票总价值S+债券价值B 股票的市场价值S＝ 式中：K －权益资本成本。K ＝R ＝R +β（R －R ） 加权平均资本成本K ＝税前债务资本成本×债务额占总资本比重×（1-所得税税率）＋权益资本成本×股票额占总资本比重 ＝K ×（ ）（1-T）+K ×（ ） 式中：K －税前的债务资本成本。 第十章 企业价值评估 一、现金流量折现法 （一）现金流量模型的种类 任何资产都可以使用现金流量折现模型来估价，其价值都是以下三个变量的函数： 价值＝ 1、现金流量 在价值评估中?/ca> 参考资料：财务管理

一、基本的财务比率 （一）变现能力比率 1、流动比率 流动比率=流动资产÷资产负债 2、速动比率 速动比率＝（流动资产－存货）÷流动负债 3、保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债 （二）资产管理比率 1、营业周期 营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数 2、存货周转天数 存货周转率＝销售成本÷平均存货 存货周转天数＝360÷存货周转率 3、应收账款周转天数 应收账款周转率＝销售收入÷平均应收账款 应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率 “销售收入”数据来自利润表，是指扣除折扣和折让后的销售净额。 4、流动资产周转率 流动资产周转率＝销售收入÷平均流动资产 5、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额 （三）负债比率 1、资产负债率 资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% 2、产权比率 产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% 3、有形净值债务率 有形净值债务率＝〔负债总额÷（股东权益－无形资产净值）〕×100% 4、已获利息倍数 已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用 长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债） 5、影响长期偿债能力的其他因素 （1）长期租赁 （2）担保责任 （3）或有项目 （四）盈利能力比率 1、销售净利率 销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100% 2、销售毛利率 销售毛利率＝〔（销售收入－销售成本）÷销售收入〕×100% 3、资产净利率 资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100% 4、净资产收益率 净资产收益率＝净利润÷平均净资产×100% 二、财务报表分析的应用 （一）杜帮财务分析体系 1、权益乘数 权益乘数＝1÷（1-资产负债率） 2、权益净利率 权益净利率＝资产净利率×权益乘数 ＝销售净利率×资产周转率×权益乘数 （二）上市公司财务比率 1、每股收益 每股收益＝净利润÷年末普通股份总数 ＝（净利润－优先股股利）÷（年度股份总数－年度末优先股数） 2、市盈率 市盈率（倍数）＝普通股每股市价÷普通股每股收益 3、每股股利 每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数 4、股票获利率 股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价×100% 5、股利支付率 股利支付率＝（普通股每股股利÷普通股每股净收益）×100% 6、股利保障倍数 股利保障倍数＝普通股每股净收益÷普通股每股股利 ＝1÷股利支付率 7、每股净资产 每股净资产＝年度末股东权益÷年度末普通股数 8、市净率 市净率（倍数）＝每股市价÷每股净资产 （三）现金流量分析 1、流动性分析 （1）现金到期债务比 现金到期债务比＝经营现金流量净额÷本期到期的债务 （2）现金流动负债比 现金流动负债比＝经营现金流量净额÷流动负债 （3）现金债务总额比 现金债务总额比＝经营现金流量净额÷债务总额 2、获取现金能力分析 （1）销售现金比率 销售现金比率＝经营现金流量净额÷销售额 （2）每股经营现金流量净额 每股经营现金流量净额＝经营现金流量净额÷普通股股数 （3）全部资产现金回收率 全部资产现金回收率＝经营现金流量净额÷全部资产×100% 3、财务弹性分析 （1）现金满足投资比率 现金满足投资比率＝近5年经营现金流量净额之和÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和 （2）现金股利保障倍数 现金股利保障倍数＝每股经营现金流量净额÷每股现金股利 第三章 财务预测与计划 一、财务预测的步骤 1、销售预测 财务预测的起点是销售预测。 2、估计需要的资产 3、估计收入、费用和保留盈余 4、估计所需融资 二、销售百分比法 （一）根据销售总额确定融资需求 1、确定销售百分比 2、计算预计销售额下的资产和负债 3、预计留存收益增加额 留存收益增加＝预计销售额×计划销售净利率×（1-股利率） 4、计算外部融资需求 外部融资需求＝预计总资产－预计总负债－预计股东权益 （二）根据销售增加量确定融资需求 融资需求＝资产增加－负债自然增加－留存收益增加 ＝（资产销售百分比×新增销售额）－（负债销售百分比×新增销售额）－〔计划销售净利率×计划销售额×（1－股利支付率）〕 三、外部融资销售增长比 外部融资销售增长比＝资产销售百分比－负债销售百分比－计划销售净利率×〔（1+增长率）÷增长率〕×（1-股利支付率） 四、内含增长率 如果不能或不打算从外部融资，则只能靠内部积累，从而限制了销售的增长。此时的销售增长率，称为“内含增长率”。 五、可持续增长率 概念：是指不增发新股并保持目前经营效率和财务政策条件下公司销售所能增长的最大比率。 其中：经营效率体现于资产周转率和销售净利率。 财务政策体现于资产负债率和收益留存率。 1、根据期初股东权益计算可持续增长率 可持续增长率＝股东权益增长率 ＝ ＝ ＝期初权益资本净利率×本期收益留存率 ＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数 2、根据期末股东权益计算的可持续增长率 可持续增长率＝ ＝ 3、可持续增长率与实际增长率的联系： （1）如果某一年的经营效率和财务政策与上年相同，则实际增长率、上年的可持续增长率以及本年的可持续增长率三者相等。这种增长状态，可称之为平衡增长。 （2）如果某一年的公式中的4个财务比率有一个或多个数值增长，则实际增长率就会超过本年的可持续增长率，本年的可持续增长率会超过上年的可持续增长率。 （3）如果某一年的公式中的4个财务比率有一个或多个数值比上年下降，则实际销售增长就会低于本年的可持续增长率，本年的可持续增长会低于上年的可持续增长率。 （4）如果公式中的4项财务比率已经达到公司的极限水平，单纯的销售增长无助于增加股东财富。 第四章 财务估价 一、货币时间价值的计算 （一）复利终值 S＝p×（1+i）n 其中：（1+i）n 被称为复利终值系数，符号用（ ，i，n）表示。 （二）复利现值 P＝s×（1+i） 其中：（1+i） 被称为复利现值系数，符号用（ ，i，n）表示。 （三）复利息 I＝S－P （四）名义利率与实际利率 i＝（1+ ） -1 式中：r－名义利率； M－每年复利次数； i－实际利率。 （五）普通年金终值和现值 1、普通年金终值 S=A× 式中 是普通年金1元、利率为i、经过n期的年金终值，记作（ ,i,n）,称为年金终值系数。 2、偿债基金 A＝s× 式中 是普通年金终值系数的倒数，称为偿债基金系数，记作（ ,i,n）。 3、普通年金现值 P＝A× 式中 称为年金现值系数，记作（ ,i,n） 4 、投资回收系数 A＝P× 式中 是普通年金现值系数的倒数，称为投资回收系数，记作（ ,i,n）。 （六）预付年金终值和现值 1、预付年金终值 S＝A×〔 -1〕 式中的〔 -1〕是预付年金终值系数。它和普通年金终值系数 相比，期数加1，而系数减1，可记作〔（ ,i,n+1）-1〕。 2、预付年金现值计算 P＝A×〔 +1〕 式中〔 +1〕是预付年金现值系数。它和普通年金现值系数 相比，期数要减1，而系数要加1，可记作〔（ ，I，n-1）+1〕。 （七）递延年金 1、第一种方法：是把递延年金视为N期普通年金，求出递延期末的现值，然后再将此现值调整到第一期初。 P =A×（P/A,i,n） P =P ×（1+i） 0 1 2 3 4 5 6 7 100 100 100 100 第二种方法：是假设递延期中也进行支付，先求出（M＋N）期的年金现值，然后，扣除实际并未支付的递延期（M）的年金现值，即可得出最终结果。 P ＝A×（P/A，i，m+n） P =A×（P/A，i，m） P = P - P （八）永续年金 P＝A× 二、债券估价 （一）债券估价的基本模型 PV＝ + +………+ 式中：PV－债券价值 I－每年的利息 M－到期的本金 i－贴现率 n－债券到期前的年数 （二）债券价值与利息支付频率 1、纯贴现债券：是指承诺在未来某一确定日期作某一单笔支付（F）的债券。 PV＝ 2、平息债券：是指利息在到期时间内平均支付的债券。 PV＝ + 式中：m－年付利息次数； N－到期时间的年数； i－每年的必要报酬率； M－面值或到期日支付额。 3、永久债券：是指没有到期日，永不停止定期支付利息的债券。 PV＝ （三）债券的收益率 购进价格＝每年利息×年金现值系数＋面值×复利现值系数 V＝I×（P/A，i，n）＋M×（P/S，i，n） 用试误法求式中的i值即可。 i=i + ×（i -i ） 也可用简便算法求得近似结果： i= ×100% 式中：I－每年的利息 M－到期归还的本金； P－买价； N－年数。 三、股票估价 （一）股票评价的基本模式 P ＝ 式中：D －t年的股利；股利多少，取决于每股盈利和股利支付率两个因素。 R -贴现率； t－－年份。 （二）零成长股票的价值 P ＝D÷R （三）固定成长股票的价值 P＝ 式中：D ＝D ×（1+g）；D 为今年的股利值； g－股利增长率。 （四）非固定成长股票的价值 采用分段计算，确定股票的价值。 （五）股票的收益率 R＝ +g 式中： －－股利收益率 g—股利增长率，或称为股价增长率和资本利得收益率。 P －是股票市场形成的价格。 四、风险和报酬 （一）单项资产的风险和报酬 1、预期值 预期值（ ）＝ 式中：P －第i种结果出现的概率； K －第i种结果出现后的预期报酬率； N－所有可能结果的数目。 2、离散程度（方差和标准差） 表示随机变量离散程度的量数，最常用的是方差和标准差。 （1）方差 总体方差＝ 样本方差＝ （2）标准差 总体标准差＝ 样本标准差＝ 总体，是指我们准备加以测量的一个满足指定条件的元素或个体的集合，也称母体。 样本，就是这种从总体中抽取部分个体的过程称为“抽样”，所抽得部分称为“样本” 式中：n表示样本容量（个数），n-1称为自由度。 在财务管理实务中使用的样本量都很大，没有必要区分总体标准差和样本标准差。 在已经知道每个变量值出现概率的情况下，标准差可以按下式计算： 标准差（ ）＝ 变化系数是从相对角度观察的差异和离散程度。其公式为： 变化系数＝ ＝ （二）投资组合的风险和报酬 1、预期报酬率 r = 式中：r －是第j种证券的预期报酬率； A －是第j种证券的在全部投资额中的比重； M－是组合中的证券种类总数。 2、标准差 ＝ 式中：m－组合内证券种类总数； A －第j种证券在投资总额中的比例； A －第k种证券在投资总额中的比例； －是第j种证券与第k种证券报酬率的协方差。 3、协方差的计算 ＝r u2022； u2022； 式中：r －是证券j和证券k报酬率之间的预期相关系数； －是第j种证券的标准差； －是第k种证券的标准差。 4、相关系数 相关系数（r）＝ （三）资本资产定价模型 1、系统风险的度量（贝他系数） β ＝ ＝ ＝r （ ） 式中：COV（K ，K ）－是第J种证券的收益与市场组合收益之间的协方差； －市场组合的标准差； －第J种证券的标准差； r －第J种证券的收益与市场组合收益之间的相关系数。 2、贝他系数的计算方法有两种： 一种是：使用回归直线法。 另一种是按照定义求β，其步骤是： 第一步求r （相关系数） 相关系数（r）＝ 第二步求标准差 、 利用公式 ＝ 求出 、 第三步求贝他系数 β ＝r （ ） 3、投资组合的贝他系数 β＝ 4、证券市场线 K =R +β（K －R ） 式中：K －是第i个股票的要求收益率； R －是无风险收益率； K －是平均股票的要求收益率； （K －R ）－是投资者为补偿承担超过无风险收益的平均风险而要求的额外收益，即风险价格。 第五章 投资管理 一、资本投资评价的基本原理 投资人要求的收益率＝ ＝债务比重×利率×（1-所得税率）+所有者权益比重×权益成本 投资者要求的收益率即资本成本，是评价项目能否为股东创造价值的标准。 二、投资项目评价的基本方法 （一）净现值法 净现值＝ － 式中：n－投资涉及的年限； I －第k年的现金流入量； O －第k年的现金流出量； i－预定的贴现率。 （二）现值指数法 现值指数＝ ÷ 优点：可以进行独立投资机会获利能力的比较。 （三）内含报酬率法 内含报酬率的计算，通常需要“逐步测试法”。再用内插法来改善。 i=i + ×（i -i ） （四）回收期法 回收期＝ 主要用于测定方案的流动性而非营利性。 （五）会计收益率法 会计收益率＝ ×100% 三、投资项目现金流量的估计 （一）现金流量的估计要注意以下四个问题： 1、区分相关成本和非相关成本 2、不要忽视机会成本 3、要考虑投资方案对公司其他部门的影响 4、对净营运资金的影响 （二）固定资产更新项目的现金流量 举例： 继续使用旧设备 n＝6 200（残值） 600 700 700 700 700 700 700 更换新设备 n＝10 300（残值） 2400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 1、不考虑时间价值的固定资产的平均年成本 旧设备平均年成本＝ 新设备平均年成本＝ 2、考虑时间价值的固定资产的平均年成本 有三种计算方法： （1）计算现金流出的总现值，然后分摊给每一年。 旧设备平均年成本＝ 新设备平均年成本＝ （2）由于各年已经有相等的运行成本，只要将原始投资和残值摊销到每年，然后求和，亦可得到每年平均的现金流出量。 旧设备平均年成本＝ +700－ 新设备平均年成本＝ +400－ （3）将残值在原投资中扣除，视同每年承担相应的利息，然后与净投资摊销及年运行成本总计，求出每年的平均成本。 旧设备平均年成本＝ +700+200×15% 新设备平均年成本＝ +400＋300×15% 3、固定资产的经济寿命 UAC＝ ÷（ ，i，n） 式中：UAC－固定资产平均年成本 C－固定资产原值； S －n年后固定资产余值； C －第t年运行成本； n－预计使用年限； i－投资最低报酬率； （三）所得税和折旧对现金流量的影响 税后现金流量的计算有三种方法： 1、根据现金流量的定义计算 营业现金流量＝营业收入－付现成本－所得税 2、根据年末营业结果来计算 营业现金流量＝税后净利润+折旧 3、根据所得税对收入和折旧的影响计算 营业现金流量＝收入×（1-税率）－付现成本×（1-税率）+折旧×税率 四、投资项目的风险处置 （一）投资项目风险的处置方法 1、调整现金流量法 风险调整后净现值＝ 式中：a －是t年现金流量的肯定当量系数，它在0～1之间。 2、风险调整折现率法 调整后净现值＝ 风险调整折现率是风险项目应当满足的投资人要求的报酬率。 项目要求的收益率＝无风险报酬率+项目的β×（市场平均报酬率－无风险报酬率） （二）企业资本成本作为项目折现率的条件 使用企业当前的资本成本作为项目的折现率，应具备两个条件：一是项目的风险与企业当前资产的平均风险相同；二是公司继续采用相同的资本为新项目筹资。 计算项目的净现值有两种方法： 1、实体现金流量法。即以企业实体为背景，确定项目对企业现金流量的影响，以企业的加权平均成本为折现率。 净现值＝ －原始投资 2、股权现金流量法。即以股东为背景，确定项目对股权现金流量的影响，以股东要求的报酬率为折现率。 净现值＝ －股东投资 （三）项目系统风险的估计 项目系统风险的估计的方法是使用类比法。类比法是寻找一个经业务与待评估项目类似的上市企业以该上市企业的β值，这种方法也称“替代公司法”。 调整时，先将含有资本结构因素的 转换为不含负债的 ，然后再按照本公司的目标资本结构转换为适用于本公司的 。转换公式如下： 1、在不考虑所得税的情况下： ＝ 2、在考虑所得税的情况下： ＝ 根据 可以计算出股东要求的收益率，作为股权现金流量的折现率。如果采用实体现金流量法，则还需要计算加权平均资本成本。 第六章 流动资金管理 一、现金和有价证券管理 企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。 确定最佳现金持有量的方法有以下几种： （一）成本分析模式 企业持有现金将会有三种成本：机会成本、管理成本和短缺成本。三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳持有量。 （二）存货模式 利用公式：总成本＝机会成本+交易成本＝（C/2）×K+（T/C）×F 求得最佳现金持有量公式： C ＝ 式中：T－一定期间内的现金需求量； F－每次出售有价证券以补充现金所需的交易成本； K－持有现金的机会成本，即有价证券的利率。 （三）随机模式 现金返回线R＝ +L 现金存量的上限H＝3R－2L 式中：b－每次有价证券的固定转换成本； i－有价证券的日利息率； －预期每日现金余额变化的标准差。 二、应收账款管理 应收账款赊销的效果好坏，依赖于企业的信用政策。信用政策包括：信用期间、信用标准和现金折扣政策。 （一）信用期间 确定恰当的信用期的计算步骤： 1、收益的增加 收益的增加＝销售量的增加×单位边际贡献 2、应收账款占用资金的应计利息增加 应收账应计利息＝应收账款占用资金×资本成本 应收账款占用资金＝应收账款平均余额×变动成本率 应收账款平均余额＝日销售额×平均收现期 3、收账费用和坏账损失增加 4、改变信用期的税前损益 改变信用期的税前损益＝收益增加－成本费用增加 （二）信用标准 评估标准以“五C”系统来进行。 1、品质：指信誉。 2、能力：偿债能力。 3、资本：财务实力和财务状况。 4、抵押：能被用作抵押的资产。 5、条件：经济环境。 （三）现金折扣政策 确定恰当的现金折扣政策的计算步骤： 1、收益的增加 收益的增加＝销售量的增加×单位边际贡献 2、应收账款占用资金的应计利息增加 提供现金折扣的应计利息＝ + 3、收账费用和坏账损失增加 4、估计现金折扣成本的变化 现金折扣成本增加＝新的销售水平×新的现金折扣率 ×享受现金折扣的顾客比例－旧的销售水平 ×旧的现金折扣率×享受现金折扣的顾客比例 5、提供现金折扣后的税前损益 税前损益＝收益增加－成本费用增加 三、存货管理 （一）储备存货的成本 1、取得成本 （1）订货成本 （2）购置成本 2、储存成本 3、缺货成本 （二）经济订货量基本模型 1、 经济订货量 ＝ 式中：K－每次订货的变动成本 D－存货年需要量； K －储存单位变动成本 2、 每年最佳订货次数N ＝ 3、 与批量有关的存货总成本TC ＝ 4、 最佳订货周期t ＝ 5、 经济订货量占用资金I ＝ ×U 式中：U－存货单价。 （三）订货提前期 再订货点R＝Lu2022；d 式中：L－交货时间； d－每日平均需用量。 （四）存货陆续供应和使用 1、 经济订货量 ＝ 式中：P－每日送货量； d－存货每日耗用量。 2、 与批量有关的存货总成本TC ＝ （五）保险储备 1、 再订货点R＝交货时间×平均日需求+保险储备 2、 存货总成本TC ＝缺货成本＋保险储备成本 ＝K u2022；Su2022；N+Bu2022；K 式中：K －单位缺货成本； S－一次订货缺货量； N－年订货次数； B－保险储备量； K －单位存货成本。 第七章 筹资管理 一、债券的发行价格 债券发行价格＝ ＋ 式中：t－付息期数； n－债券期限。 二、应付账款的成本 放弃现金折扣成本＝ × 三、短期借款的信用条件 1、信贷限额 是银行对借款人规定的无担保贷款的最高额。 2、周转信贷协定 是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。 3、补偿性余额 是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比的最低存款余额。 实际利率＝ ×100% 四、短期借款的支付方法 1、收款法：是在借款到期时向银行支付利息的方法。 2、贴现法：是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分。 实际利率＝ ×100% 3、加息法：是银行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法。 实际利率＝ ×100% 第八章 股利分配 一、股票股利 发放股票股利后的每股收益＝ 发放股票股利后的每股市价＝ 式中：E －发放股票股利前的每股收益； D －股票股利发放率； M－股利分配权转移日的每股市价。 第九章 资本成本和资本结构 一、债务成本 （一）简单债务的税前成本 P ＝ 求使该式成立的K （债务成本） 式中：P －债券发行价格或借款的金额，即债务的现值； P －本金的偿还金额和时间； I －债务的约定利息； K －债务成本； N－债务的期限，通常以年表示。 （二）含有手续费的税前债务成本 P （1-F）＝ 求使该式成立的K （债务成本） 式中：F－发行费用占债务发行价格的百分比。 （三）含有手续费的税后债务成本 1、简便算法 税后债务成本K ＝K ×（1－t） 式中：t－所得税税率。 这种算法是不准确的。只有在平价发行、无手续的情况下，简便算法才是成立的。 2、更正式的算法 P （1-F）＝ 求使该式成立的K （债务成本） 二、留存收益成本 （一）股利增长模型法 K ＝ +G 式中：K －留存收益成本； D －预期年股利额； P －普通股市价； G－普通股利年增长率。 （二）资本资产定价模型 K ＝R ＝R +β（R －R ） 式中：R －无风险报酬率； R －平均风险股票必要报酬率； β－股票的贝他系数。 （三）风险溢价法 K ＝K +RP 式中：K －债务成本； RP －股东比债权人承担更大风险所要求的风险溢价。 三、普通股成本 K ＝ +G 式中：D －预期年股利额； P －普通股市价； G－普通股利年增长率。 四、加权平均资本成本 K ＝ 式中：K －加权平均资本成本； K －第j种个别资本成本； W －第j种个别资本占全部资本的比重（权数）。 五、财务杠杆 （一）经营杠杆系数 DOL= = = 式中： EBIT－息前税前盈余变动额； EBIT－变动前息前税前盈余； Q－销售变动量； Q－变动前销售量； P－产品单位销售价格； V－产品单位变动成本； F－总固定成本； S－销售额； VC－变动成本总额。 （二）财务杠杆系数 DFL＝ ＝ 式中： EPS－普通股每股收益变动额； EPS－变动前的普通股每股收益； I－债务利息。 （三）总杠杆系数 DTL＝DOL×DFL＝ ＝ 六、资本结构 （一）融资的每股收益分析 每股收益分析是利用每股收益的无差别点进行的，所谓每股收益的无差别点，是指每股收益不受融资方式影响的销售水平。 每股收益EPS＝ ＝ 式中：S－销售额； VC－变动成本； F－固定成本； I－债务利息； T－所得税税率； N－流通在外的普通股股数； EBIT－息前税前盈余。 （二）最佳资本结构 企业的市场总价值V＝股票总价值S+债券价值B 股票的市场价值S＝ 式中：K －权益资本成本。K ＝R ＝R +β（R －R ） 加权平均资本成本K ＝税前债务资本成本×债务额占总资本比重×（1-所得税税率）＋权益资本成本×股票额占总资本比重 ＝K ×（ ）（1-T）+K ×（ ） 式中：K －税前的债务资本成本。 第十章 企业价值评估 一、现金流量折现法 （一）现金流量模型的种类 任何资产都可以使用现金流量折现模型来估价，其价值都是以下三个变量的函数： 价值＝ 1、现金流量 在价值评估中?/ca> 参考资料：财务管理

离散变量和连续变量之间的差异可以基于以下理由清楚地得出：1、统计变量假设有限的数据集和可数的数值，然后它被称为离散变量。与此相反，采用无限数据集和无数数值的定量变量称为连续变量。2、对于非重叠或以其他方式称为相互包含的分类，其中包括类限制，适用于离散变量。相反，对于重叠或相互排斥的分类，其中排除上限类别，适用于连续变量。3、在离散变量中，指定数字的范围是完整的，而不是连续变量的情况。4、离散变量是变量，其中值可以通过计数获得。另一方面，连续变量是衡量某事的随机变量。5、离散变量采用独立值，而连续变量采用给定范围或连续体中的任何值。6、离散变量可以由孤立点以图形方式表示。不同于一个连续变量，可以在连接点的帮助下在图表上显示。例子：离散变量：1、书中的印刷错误数。2、新德里的交通事故数量。3、个人兄弟姐妹的数量。连续变量：1、一个人的身高2、一个人的年龄3、公司赚取的利润。结论：总的来说，离散变量和连续变量都可以是定性的和定量的。然而，这两个统计术语在彼此截然相反的意义上，离散变量是具有明确定义的允许值数量的变量，而连续变量是可以包含两个数字之间的所有可能值的变量。

在回归模型中，虚拟变量是一种常用的方法来将分类变量纳入模型中。虚拟变量通常取值为0或1，用于表示分类变量的不同水平。对于消费者月支出这个变量，如果将其作为虚拟变量来使用，需要将其转化为分类变量，例如将月支出按照一定的区间进行分组，然后将每个分组设置为一个虚拟变量。这样，模型就可以通过虚拟变量来捕捉不同支出水平对因变量的影响。需要注意的是，在使用虚拟变量时，需要将其中一个水平作为基准水平，其他水平与基准水平进行比较，以避免共线性问题。此外，还需要检验虚拟变量是否显著，以确定其是否对模型的解释力有贡献。

当E|x|->无穷时期望不存在，如指数分布和任一个随x增大的离散分布

我这里没数学公式编辑器,不好给你例子! 其实数学期望就是求个平均值!求期望：1、“样本点乘以对应的概率”,2、然后把这些值加起来就是期望了（不过要求总和要收敛哦,你想一个和不收敛,就没了求某个肯定的值了,何来期望）

如果是连续随机变量，那么在一个区间上面的可以取到的值就是无穷多的，最典型的就是正态分布，连续均匀分布，指数分布和GAMMA分布，也可以是离散的，比如泊松分布，我想楼主既然问这个问题的话，应该只学过一些初等概率论，你不放搜一下泊松分布，概率函数是e^(-lambda)lambda^x/x!。不懂可以追问，请楼主采纳。

随机变量没有特征函数。随机变量分离散型和连续型。离散型随机变量的值是有限个，主要包括两点分布，二项分布，超几何分布等几种。连续型随机变量没有值，只有概率密度函数。因此，要判断是离散型还是连续型，看其是具有概率密度函数，还是具有随机变量的值。常见的有指数分布，均匀分布，正态分布

其实数学期望就是求个平均值！求期望：1、“样本点乘以对应的概率”，2、然后把这些值加起来就是期望了（不过要求总和要收敛哦，你想一个和不收敛，就没了求某个肯定的值了，何来期望）对于任意一个随机变量 它不一定存在期望和方差. 例: 设X的密度函数为: f(x)=(2/π)(1/(1+x^2),x≥0 f(x)=0,x<0. 由于∫{0→∞}xdx/(1+x^2)发散,所以E(X)不存在. 另外E(X)存在,D(X)也可能不存在.

变量除了连续就是离散，怎么还有非连续非离散的变量？只有可能分段函数，某段是连续的，某段是离散的。

它们都是同一个x，即定义的全局变量int x。这个x是全局通用的。还有给你点建议，main()最好定义为int型，这是ANSI C++规定的。

const int Days[]=;class CDate {public: CDate(int nYear, int nMonth, int nDay) :m_nYear(nYear), m_nMonth(nMonth), m_nDay(nDay){} virtual ~CDate(){}private: int m_nYear,m_nMonth,m_nDay; bool IsLeapYear() { if((m_nYear%400 == 0) || ((m_nYear%4 == 0) && (m_nYear%100 != 0))) return true; return false; }public: void Print() //以“年//月//日”格式输出日期 { printf("%04d年%02d月%02d日 ", m_nYear, m_nMonth, m_nDay); }void AddOneday() //求出在当前日期加上一天后的日期 { if(m_nDay >= Days[m_nMonth -1]) { if(m_nMonth == 2 && IsLeapYear()) { m_nDay ++; } else { m_nDay =1; if(m_nMonth == 12) { m_nMonth = 1; m_nYear ++; } else { m_nMonth ++; } } } else { m_nDay ++; } }};void main(){ CDate d1(2009, 1, 1); d1.Print(); d1.AddOneday(); d1.Print(); CDate d2(2008, 2, 28); d2.Print(); d2.AddOneday(); d2.Print(); CDate d3(2009, 5, 31); d3.Print(); d3.AddOneday(); d3.Print(); CDate d4(2009, 12, 31); d4.Print(); d4.AddOneday(); d4.Print();}以上放入一个CPP文件即可，选择Console程序。 关于初始化变量，没有Check输入值得有效性，请自行添加检查。

局部static变量在程序运行的时候分配空间了，只不过作用域是局部的，生存期和全局变量一样到程序结束

不是的。全局变量还是局部变量都可以初始化或者不初始化化 ，语法没有对这有要求。但是到实际情况是根据你写的代码来分析。你写的int total = 0；在你不初始化报错的原因是，int total; total是没有赋值的一个变量，那他的值就是分配内存中残留的值，属于错误的数据。你后面用到total+=num[j].一个错误的数据做操作就报错了，就算不报错，你得到的结果是不正确的。所以在你这个情况，赋值为0 。并不是语法规定。

由于你定义的是全局静态变量，所以其适用范围有限制。在1.CPP定义的不能在其他地方使用。要想使用把静态去掉试下。

可不可以请问一下下，这个程序干嘛的？#include<iostream>using namespace std;void fn1();int main(){ int x,n;//初始化？ for(x=1;x<=10;x++) fn1();//循环语句执行过程x有反应，n不参与的。 cout<<n<<endl; system("pause"); return 0;//要有返回值。 }void fn1(){ static int n=1; //你的n值传不出去。 n=n+1;}

2.要在多个文件中共享类得成员变量怎么实现呢？包含静态成员变量定义的头文件即可

堆,向下分配内存(new,malloc等)-----------------------------------浮动栈,向上分配内存(函数内部变量,对象的内部成员变量等.一般都有生命周期)-----------------------------------基栈.(也叫静态存储区,包括代码段,静态变量,全局变量,const常量等,程序一调入内存至少要占这么多空间)

如果是局部的静态变量，是在第一次运行到这里时创建， 如果以后再运行到这里就不会再创建。

老夫帮你解答

那得看你先把谁压栈了..

在编译的时候就确定了

百度百科：http://baike.baidu.com/view/675642.htm我觉得解释地挺清楚。

你定义的静态变量是s，sig是什么？

纠正一下，new出来的变量不是静态的

文件

详见以下：http://wenku.baidu.com/view/450875f90242a8956bece423.html

C++中的数据流运算符>>和<<都是按照他的箭头方向进行输入和输出的，就是说<<是先从最右边的开始输出，>>是先从最左边的开始输入。而程序运行的顺序则都是从左往右的，所以输出是反过来的

应该是程序一开始的时候。而且是在cpu内部创建，不是内存。

静态变量1.应该放在应用程序中，类以外的任何地方初始化，如：在main中，全局函数中，任何函数之外：2.不应该放在类的构造函数（构造函数可能多次被调用）；头文件中（头文件可能被包含入多个地方，也可能被执行多次）。

全局变量和静态变量差不多，都是程序刚开始就构造，程序结束析构，局部变量一般在某个函数中申明，执行函数时构造，函数退出析构，new的变量，什么时候new什么时候构造，用完后一般自己析构，想在哪儿在哪儿，如果不主动析构，那么程序结束会自己析构，但这样会有内存泄漏

主函数的动态变量会把主函数中对这个变量的访问都导向到主函数里的这个动态变量。所以不会出现两个的情况。如下代码：#include <stdio.h>void fun(){ static int i=8; printf("in fun () i=%d ",i);}intmain(void){ int i=9; printf("in main i=%d ",i); fun(); printf("after fun in main i=%d ",i); getchar(); return 0;}输出结果为in main i=9in fun () i=8after fun in main i=9可证明

所有的宏在被编译之前都会被其定义替换掉，就是说如果一个宏的定义是一串很长的代码，而且这个宏被多次使用，那么编译后将会使用该宏的定义替换掉那些使用宏的地方，所以就会出现很多重复的代码，这是很低效的。但是如果宏的定义比较简短，比如就是一个值，那么可以直接使用宏。 静态变量就不会有替换问题了，但是静态变量在运行的时候系统会在栈上为其分配内存，一直到程序结束才会被销毁。而且静态变量只能存储值，而不能定义操作，而宏的定义既可以是一个值，也可以是一系列操作。 如果一个值使用次数不多，或者希望执行一系列操作而又不想定义函数的话使用宏是不错的选择。 如果一个值使用次数比较频繁，则推荐使用静态变量。

是的，

可以，公有的静态变量外部可以直接使用类名::静态成员

子类可共享。实现方式一：class A{public: static int a;};class B:public A{};可直接访问a。-----------------------实现方式二：class A{private: static int a;public: int get_a(){return a;} //读 void set_a(int b){a=b;} //写};class B: public A{};需要通过接口函数get_a()和get_b()访问静态变量a